衝擊深主板！馬鞍山農商銀行更新招股書，不良貸款率連降
此前，安徽馬鞍山農村商業銀行股份有限公司（以下簡稱“馬鞍山農商銀行”）更新了首次公开發行股票並在主板上市招股說明書（申報稿），擬登陸深主板，保薦人爲中信證券。
馬鞍山農商銀行成立於 2009 年 7 月，前身爲安徽馬鞍山農村合作銀行。馬鞍山農商銀行成立以來，以“服務三農、支持中小”爲宗旨，踐行“同舟共濟、伴同成長”的企業文化，建立高效、規範的運行管理體系，首創全國農村金融機構微小貸款業務、在全國中小銀行首創綠色金融業務、在全國農村金融機構首开培訓機構，是安徽省首家跨區域發展的農村金融機構。馬鞍山農商銀行的主要業務可以分爲公司銀行業務、個人銀行業務、資金業務等。
股權結構圖，圖片來源：招股書
截至 2023 年 6 月 30 日，馬鞍山農商銀行的資產總額爲 903.73 億元，發放貸款及墊款淨額562.06 億元，吸收存款 731.36 億元；淨資產 77.38 億元。2023 年 1-6 月馬鞍山農商銀行實現營業收入 8.08 億元，淨利潤 4.57 億元。
截至 2023 年 6 月 30 日，馬鞍山農商銀行的資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率分別爲 18.10%、15.92%、15.92%，不良貸款率和撥備覆蓋率分別爲1.07%和313.85%。
截至 2023 年 9 月 5 日，深交所主板共計 1,500 家上市企業。馬鞍山農商銀行2023 年1-6 月，實現歸屬於母公司股東淨利潤 4.23 億元，在前述深交所主板上市公司中排名第 231 位。
主要財務指標情況 ，圖片來源：招股書
2020 年、2021 年、2022 年及 2023 年 1-6 月，馬鞍山農商銀行的淨資產收益率分別爲13.65%、12.90%、12.83%、6.88%，三年加權平均淨資產收益率爲 13.13%。
貸款業務相關的信用風險是馬鞍山農商銀行面臨的信用風險的主要部分。貸款業務是馬鞍山農商銀行重要的收入來源，發放貸款和墊款是其資產總額中佔比較高的部分。截至2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，馬鞍山農商銀行的發放貸款和墊款淨額（不含應計利息）分別爲 400.60 億元、462.42 億元、510.83 億元和 561.13 億元，分別佔其資產總額的 61.20%、59.76%、59.96%和62.09%。
事實上，馬鞍山農商銀行能否持續成長很大程度上取決於能否有效管理信用風險，保持貸款組合的質量。截至 2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日和2023 年 6 月 30 日，馬鞍山農商銀行的不良貸款率分別爲 1.47%、1.23%、1.17%和 1.07%。
截至 2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日和 2023年 6 月 30 日，馬鞍山農商銀行的貸款減值准備余額分別爲 14.15 億元、14.81 億元、18.76 億元和 19.48 億元，貸款減值准備佔貸款總額的比例分別爲 3.43%、3.12%、3.56%和 3.37%，撥備覆蓋率分別爲 233.91%、253.31%、305.00%和 313.85%。馬鞍山農商銀行根據對影響貸款質量的多項因素的評估和預測計提貸款減值准備。
截至 2023 年 6 月 30 日，馬鞍山農商銀行的發放貸款和墊款總額爲 578.19 億元，按照擔保方式分類，其中保證貸款、抵押貸款、質押貸款、信用貸款分別爲 145.11 億元、172.08 億元、35.31 億元、64.57 億元，分別佔發放貸款和墊款總額的25.10%、29.76%、6.11%、11.17%。
截至 2023 年 6 月 30 日，馬鞍山農商銀行最大單一借款人貸款余額 3.70 億元，佔其資本淨額的 4.20%；最大十家單一借款人貸款余額合計爲 26.62 億元，佔其資本淨額的 30.25%，佔其貸款總額的 4.60%。馬鞍山農商銀行現有信貸客戶主要集中於馬鞍山地區，該地區的中小企業居多，在擴大信貸規模時，可能形成對一些優質客戶的集中投放，而馬鞍山農商銀行目前資本規模較小，可能導致馬鞍山農商銀行的信貸集中於若幹客戶以及貸款集中度指標超過監管要求。
截至 2023 年 6 月 30 日，馬鞍山農商銀行的資產負債流動性敞口合計數爲 77.38 億元，其中逾期、即時償還、3 個月內、3 個月-1 年、1-5 年和 5 年以上的資產負債流動性敞口分別爲 0.42 億元、-212.38 億元、84.13 億元、-11.86 億元、-17.03 億元和 234.10 億元。由於馬鞍山農商銀行的資產類項目中，貸款期限結構與馬鞍山農商銀行的存款期限結構不盡一致，有可能造成由於存貸款期限不匹配所導致的流動性風險。
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